Het cashflow statement is een van de belangrijkste onderdelen van de jaarrekening voor een onderneming. Het biedt informatie over de kasstromen van een bedrijf, waardoor het een krachtig hulpmiddel wordt voor beleggers die een bedrijf beoordelen. In dit artikel zullen we vertellen wat u moet weten over cashflow statements in 2023. We zullen de zes belangrijkste onderdelen van het cashflow statement bespreken, inzicht geven in de verschillen tussen het nettoresultaat en de kasstroom, uitleggen hoe u een cashflow statement opstelt, de analyse van de cashflow statement doen en u uitleggen wat de rol van het cashflow statement is bij beleggers.
Inhoudsopgave
Belangrijkste onderdelen van het cashflow statement
Het cashflow statement is een essentieel onderdeel van de jaarrekening van een onderneming, waarin de bedrijfsactiviteiten gedurende het boekjaar worden beschreven. Het statement is onderverdeeld in drie hoofdstukken; operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten.
Operationele activiteiten
Operationele activiteiten betreffen de inkomsten en uitgaven die verband houden met de dagelijkse bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld de verkoop van producten of de inkomsten uit dienstverlening. De bedrijfskasstroom uit operationele activiteiten betreft de netto inkomsten, ofwel de inkomsten minus uitgaven.
Investeringsactiviteiten
Investeringsactiviteiten betreffen veranderingen in de activa en schulden van een onderneming, zoals aankopen van vastgoed, collections of machines, verkoop van aandelen en andere actief onderdelen. De bedrijfskasstroom uit investeringsactiviteiten is de verkoop van activa minus de aankoop van activa.
Financieringsactiviteiten
Financieringsactiviteiten betreffen veranderingen in het vermogen van een onderneming. De inkomsten komen meestal uit nieuw uitgegeven aandelen of obligaties, terwijl de uitgaven vaak te maken hebben met dividenduitkeringen of aflossingen. De bedrijfskasstroom uit financieringsactiviteiten is de uitgaven minus de inkomsten.
De verschillen tussen het nettoresultaat en de cashflows begrijpen
Een cashflow statement is een essentiële financiële tool voor bedrijven en financiële professionals. Het is een vervolgstap na de inkomstenverklaring (Income Statement) en heeft betrekking op de kasstroom van de onderneming gedurende de boekhoudkundige periode. De Cashflow Statement geeft inzicht in de manier waarop de onderneming geld verdient, uitgeeft en beheert – wat van belang is voor het beoordelen van de financiële gezondheid van de onderneming.
Het belangrijkste verschil tussen de nettowinst- en kasstroomverklaringen is dat nettowinstrekeningen bedragen beschrijven die in geld of services worden uitgedrukt, terwijl kasstroomverklaringen specifiek betrekking hebben op het effect op de kasstroom van de onderneming als gevolg van de transacties die zijn vermeld in de jaarrekening.
De cashflow statement bestaat uit drie hoofdsecties: de operationele, investerings- en financieringssectie. Dit helpt financiële professionals bij het begrijpen van de verschillende cashflows die een onderneming heeft. De operationele sectie beschrijft het uitgeven en verdienen van geld door de dagelijkse activiteiten van de onderneming. In de investeringssectie staan transacties die betrekking hebben op de aankoop of verkoop van aandelen en andere activa.In de financieringssectie staan transacties die betrekking hebben op de geldstromen die verband houden met de aandelen inhet kapitaal van de onderneming of met leningen.
Kortom, een Cashflow Statement is een krachtig hulpmiddel voor financiële professionals om inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van een bedrijf. Het geeft een duidelijk beeld van de geldstromen in de onderneming en laat financiële professionals toe om verantwoordelijke beslissingen te nemen en risico’s te minimaliseren.
Hoe stel je een cashflow statement op
Er zijn twee methoden om een Cashflow Statement op te stellen: de directe methode en de indirecte methode. Beide methodes hebben hun eigen voordelen en nadelen, dus het is belangrijk om te begrijpen welke methode het beste bij uw onderneming past.
De directe methode is gebaseerd op de informatie in jaarrekeningen en analyseert de kasstroom alleen door te kijken naar de operationele activiteiten. Het berekent de kasstroom uit operationele activiteiten door de kasontvangsten te verminderen met de kasuitgaven. Daarnaast worden de kasontvangsten van investeringactiviteiten verminderd met de kasuitgaven van investeringen. Dit maakt de directe methode een geschikte optie voor ondernemingen die niet veel investeringen doen.
De indirecte methode is gebaseerd op de informatie in de balans. In plaats van uitgebreide analyses, worden al die gegevens gebruikt om een reeks aanpassingen uit te voeren, waaronder omzet, kosten, winst en verlies, afschrijvingen, koerswinst, rente en dividenden. De resulterende nettokasstroom wordt vervolgens berekend door de netto kasstroom uit operationele activiteiten te verminderen met de netto kasstroom uit investeringsactiviteiten en kasontvangsten van aandelenuitgiften.
Om een Cashflow Statement op te stellen, moet u de resulterende cijfers samenvoegen en een beknopte uiteenzetting maken. Hierdoor krijgt u een helder beeld van de kasstroom van uw bedrijf.
Analyse van cashflow statement
Cashflow Statements zijn een belangrijk onderdeel van de financiële jaarrekeningen van een onderneming en spelen een belangrijke rol bij de besluitvorming. Door de kasstroom te analyseren, kan de financiële gezondheid van een bedrijf gemeten worden.
Cashflow Statements bestaan uit drie verschillende categorieën: operationele, investeringen en financiële kasstroom. De operationele kasstroom is gerelateerd aan bedrijfsuitgaven, verkopen en dergelijke. De investeringskasstroom is de kasstroom die verband houdt met de aanschaf van vastgoed, bijvoorbeeld de aankoop van gebouwen en het aangaan van leningen. De financiële kasstroom heeft betrekking op wat er voor investeringen en leningen is betaald.
Om de kwaliteit van de financiële gezondheid van een bedrijf te meten, zijn er verschillende ratio’s die met de Cashflow Statement kunnen worden gebruikt. De drie belangrijkste zijn: de korte termijn solvabiliteit, de kasstroomratio en de winstgevendheidsratio.
De korte termijn solvabiliteitratio geeft de verhouding weer tussen de kortlopende verplichtingen en de nettokasstroom. Dit cijfer geeft een goede indicatie van de hoeveelheid kapitaal dat beschikbaar komt voor bedrijfsuitgaven of investeringen.
De kasstroomratio geeft het verhoudingscijfer weer tussen de nettokasstroom en het totale vermogen. Deze ratio geeft de verhouding weer tussen de kasstroom die het bedrijf heeft en de schulden die het bedrijf heeft.
De winstgevendheidsratio geeft het verhoudingscijfer aan tussen de totale nettowinst en het nettovermogen. Dit cijfer geeft een indicatie van de winstgevendheid van een bedrijf.
Belang van cashflow statement voor beleggers
Het bijhouden van een goed georganiseerde Cashflow Statement is een essentieel onderdeel van de jaarrekening voor bedrijven van elke omvang. Cashflow statements geven een goed beeld van de kasstroom van een onderneming, wat beleggers in staat stelt om inzicht te krijgen in de financiële stand van het bedrijf. Cashflow Statements zijn zeer informatief omdat ze informatie bevatten over de operationele, investerings-en financieringsactiviteiten die een bedrijf heeft uitgevoerd in een bepaalde periode.
Het begrijpen van Cashflow Statements helpt beleggers te begrijpen waarom aandelenkoersen stijgen of dalen. Beleggers kunnen op basis van Cashflow Statements bepalen hoe vermogend een bedrijf is. Kortom, een goed begrip van de Cashflow Statement geeft beleggers de informatie die ze nodig hebben om te weten of een bedrijf in staat is om dividend uit te betalen. Het kan ook helpen bij het bepalen van het vermogen van een bedrijf om nieuwe projecten te financieren, wat beleggers in staat stelt om betere beslissingen te nemen over hun beleggingen.
Conclusie
Een cashflow statement, ook wel bekend als kasstroomoverzicht, is een financieel overzicht dat de geldstromen van een bedrijf weergeeft. Dit statement geeft een overzicht van de geldstromen die voortvloeien uit de activiteiten van een bedrijf gedurende een bepaalde periode. Het kasstroomoverzicht is een belangrijk onderdeel van de financiële statements, naast de balance sheet en de winst-en-verliesrekening. Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de cash flows van een bedrijf uit de verschillende activiteiten, zoals from operating, investing en financing activities.
In deze handleiding is aangetoond dat het regelmatig opstellen van een Cashflow Statement een belangrijk onderdeel is van een financieel gezonde onderneming. Het Cashflow Statement biedt een gedetailleerd overzicht van de financiële status van een onderneming, waardoor een geïnformeerde financiële besluitvorming mogelijk is. Een Cashflow Statement is onderverdeeld in twee hoofdcategorieën: operationele cashflow en investeringscashflow. Operationele cashflow omvat alle inkomsten en uitgaven die het gevolg zijn van dagelijkse activiteiten, terwijl investeringscashflow betrekking heeft op kapitaaluitgaven.
De jaarrekening kan ook een nuttige bron voor financiële informatie zijn. De jaarrekening is een document dat financiële gegevens voor een bepaalde periode bevat. Het is bedoeld om gebruikers van financiële informatie in staat te stellen beter te begrijpen en analyseren hoe de onderneming heeft gepresteerd.
Inzicht in de kasstroom is van cruciaal belang voor een onderneming, omdat het de mogelijkheid biedt om de financiële gezondheid van de onderneming te beoordelen, evenals de vermogen van de onderneming om nieuwe investeringen te doen. Het kan ook worden gebruikt om deze investeringen te analyseren en de resultatendaarvan te vergelijken met de verwachtingen. Door een Cashflow Statement op te stellen en te analyseren, kunnen ondernemers hun financiële resultaten verbeteren, risico’s beperken en hun financiële prestaties verbeteren.
